Самозанятые

ЗАРАБАТЫВАТЬ ПРОСТО, КОГДА ТЫ САМОЗАНЯТЫЙ

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан

С 1 июля 2020 года на территории Тульской области вводится специальный налоговый режим для самозанятых граждан: налог на профессиональный доход (НПД).

Такая система налогообложения получила название режим для «самозанятых» граждан. Она подходит для физических лиц, имеющих регулярный доход, но не работающих официально; лиц, имеющих подработку и индивидуальных предпринимателей, планирующих применять НПД.

Условия применения данного режима зафиксированы в законодательстве, как неизменные, до 2028 года.

Кому доступен режим для самозанятых?

Оформление доступно физическим лицам и ИП. Данный режим предусмотрен для деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению на профессиональный доход, но не вынуждают работника регистрировать ИП.

НПД должны платить специалисты, работающие на себя, получающие не более 2,4 миллиона рублей в год или 200 000 рублей в месяц и не использующие труд наемных работников.

Их деятельность освобождена от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и других налогов – им нужно просто уведомить налоговую о такой деятельности.

Какие плюсы работы самозанятых без открытия ИП?

• не нужно сдавать отчетность;
• общение с налоговыми органами происходит дистанционно;
• легко уплачивать налог: подключить автоплатёж, доверить это банку или самостоятельно через «Мой налог»;
• нет необходимости применять кассу: чеки для клиентов формируются автоматически в приложении «Мой налог», а информация о продажах передается в налоговую инспекцию онлайн;
• не нужно платить страховые взносы;
• за операции, облагаемые НПД, не нужно платить НДС;
• пенсионные взносы уплачиваются в добровольном порядке;
• ставка НПД – 4% при выполнении работ или оказании услуг физлицам и 6% при работе с юрлицами (кстати, она уже включает в себя отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования);
• ставка не будет меняться в течение 10 лет.

Государство обещает поддерживать самозанятых.

При регистрации самозанятым предоставляется налоговый вычет: 10 тыс. рублей. Каждый раз при уплате налога приложение будет считать размер вычета и достижение лимита. Соответственно, сумма налога уменьшится.

Налоговый вычет означает снижение ставки (ч. 2 ст. 12 Закона о самозанятых):

• 3% вместо 4% при получении оплаты от физических лиц;
• 4% вместо 6% при получении оплаты от юрлиц и ИП.

В связи с коронавирусными событиями всем самозанятым, у которых нет налоговой задолженности, и тем, кто зарегистрируется в этом году, в довесок дают бонусные 12 130 руб. (1 МРОТ).

Этот бонус идет плюсом к уже имеющемуся, возможный полный размер вычета 22 130 руб. Это во-первых.

Во-вторых, с 1 июля до 31 декабря 2020 г. этот налоговый бонус не просто снижает налоговую ставку — он уменьшает сумму налога в полном объеме.

Т. е. первое время самозанятый фактически не будет платить налог за счет полученного дохода.

В 2020 году самозанятым вернули уплаченные ими налоги за 2019 год и начислили им дополнительный налоговый капитал.

Минусы самозанятости

Основной минус связан с отсутствием взносов пенсионный фонд: 

• у самозанятого не идет страховой стаж для назначения государственной пенсии по старости.
• Если самозанятость — единственный источник дохода, то можно претендовать только на минимальную социальную пенсию по старости и на 5 лет позже, чем наемному работнику по трудовому договору.

Проблема имеет несколько вариантов решения.

• Во-первых, можно платить добровольные взносы в пенсионный фонд. Оформить себя их плательщиком можно всё через то же приложение «Мой налог».
• Во-вторых, можно совмещать самозанятость с наемной работой по трудовому договору, это не запрещено.

Самозанятость предусматривает следующие виды деятельности:

• продажа продукции собственного производства (одежда, игрушки, аксессуары для фотосессий, декорации, украшения, мебель и др.);
• оказание косметических услуг на дому (маникюр, педикюр, массаж, стрижка, окрашивание волос, уходовые процедуры, депиляция, шугаринг, макияж и др.);
• ведение бухгалтерской отчетности (подача документов в налоговую инспекцию, ежемесячная, ежеквартальная, годовая отчетность);
• кондитерская деятельность на заказ;
• предоставление юридических консультаций (исключение составляют адвокатская деятельность, нотариусы, медиаторы и арбитражные управляющие);
• удаленная работа на электронных площадках (копирайтер, блогер, монтажер, фрилансер, программирование, веб-дизайн и др.);
• фотосъемка, видеосъемка на заказ;
• печать бумажной продукции на заказ (визитки, планшетки для изделий собственного производства, флаера, листовые объявления и др.)
• организаторская деятельность (ведение свадеб, дней рождения, юбилеев, концертов, музыкальное сопровождение, экскурсий и др.);
• перевозка пассажиров (таксисты, водители);
• транспортировка грузов;
• сдача жилплощади в аренду (сюда входит долгосрочная и краткосрочная аренда);
• другие услуги (пошив одежды на заказ, уход за пожилыми людьми, присмотр за детьми, выпас и выгул животных, клининг, стрижка животных, написание статей для печатных изданий и др.);
• ремонт (сюда относится одежда, сантехника, электроника, садовый инвентарь, компьютерной техники и др.);
• репетиторство;
• строительство, отделочные работы (печник, каменщик).

Регистрация самозанятых граждан в Тульской области осуществляется одним из следующих способов:

• через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в Google Play и App Store);
• через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;
• через уполномоченный банк (через онлайн-банк или мобильное приложение).